周村区人民政府办公室

关于印发周村区2014年虚假发票

专项整治行动工作方案的通知

各镇政府、街道办事处，经济开发区管委会，区政府有关部门，有关单位，区各大企业：

《周村区2014年虚假发票专项整治行动工作方案》已经区政府研究同意，现印发给你们，请认真组织实施。

 

 

 

周村区人民政府办公室

2014年8月7日

周村区2014年虚假发票

专项整治行动工作方案

 

根据《山东省人民政府办公厅关于进一步开展打击发票违法犯罪活动工作的通知》（鲁政办字〔2014〕70号）、《山东省打击发票违法犯罪活动工作协调小组2014年虚假发票专项整治行动工作方案》、《淄博市人民政府办公厅关于印发淄博市2014年虚假发票专项整治行动工作方案的通知》（淄政办字〔2014〕71号）要求，区政府决定从7月份开始，在全区范围内开展虚假发票专项整治行动。为确保专项整治行动取得实效，结合周村实际，制定本方案。

一、总体要求

按照“打击与建设相结合、治标与治本相结合”的原则，保持打击发票违法犯罪活动的高压态势。围绕制售、虚开、购买、使用发票的各个环节，实施全过程、全方位综合治理，切实解决当前在发票方面存在的突出问题。推进长效机制建设，完善治本之策，强化日常监管，从根本上遏制发票违法犯罪活动的发生，维护公平正义的经济税收环境。

二、整治目的

坚持整顿规范和促进发展并重，针对制售、开具、购买、使用虚假发票的各个环节，实施全过程全方位综合治理，严厉打击重点地区、重点行业虚开发票偷骗税违法犯罪行为，有效遏制案件高发多发态势，建立健全长效防范机制，促进经济社会持续健康发展。

三、整治对象

以虚开发票案件和线索为突破口，把成品油、煤炭等大宗物资生产经销企业、交通运输等“营改增”试点企业、异常注销走逃商贸企业，以及社会关注度高、违法问题高发的餐饮娱乐、建筑安装、营利性教育机构、中介机构等行业作为重点整治范围。把无实际经营场所、经营业务和经营人员的“三无企业”和其他有虚开发票嫌疑的企业作为重点查处对象。

1.严厉打击成品油行业“票货分离”虚开和非法取得发票虚抵的违法犯罪行为。根据近年来成品油发票虚开案件相关信息，严厉查处买票虚抵涉嫌犯罪的企业和个人，集中抓捕一批“卖票”人员，并利用交通运输部门的高危货物（成品油）运输专用车辆GPS运输轨迹信息，追查成品油真实货主，查清货物去向，对账外经营偷逃税行为予以重点打击。

2.严厉打击制售虚假发票违法犯罪行为。打击私自印制、伪造和贩卖各类虚假发票，伪造、私自制作发票监制章、发票防伪专用品，利用手机短信、互联网、传真、邮递等方式兜售虚假发票等违法犯罪行为，依法处理通过手机短信、互联网等传播制售非法发票的违法信息。深挖制造、贩卖虚假发票犯罪团伙，捣毁制售虚假发票、虚假税控机窝点、网络，整治物流、车站、码头、城区广场等虚假发票集散地和使用虚假发票比较频繁的娱乐性经营场所。

3.严厉查处购买、使用非法发票和虚假发票行为。从严从重查处非法发票、虚假发票的“买方市场”，重点核查开具金额较大的发票，对列支项目为“营业收入”、“营业成本”，以及“会议费”、“餐费”、“办公用品”、“佣金”和各类手续费等费用的发票，一查到底，对虚抵税款、虚列成本费用、隐匿收入等偷逃税行为依法予以严厉惩处。对各种发票列支要责任到人，对行政部门、机关团体、军队等单位和个人使用非法发票和虚假发票进行财务造假、虚报冒领、滥发奖金、贪污贿赂、私设“小金库”等行为，依法按贪污公款、侵吞国家财产惩处，不仅追究直接责任人的行政、刑事责任，同时追究单位主要负责人、财会人员的相应责任。

四、工作步骤

（一）组织部署阶段（2014年8月）

打击发票违法犯罪活动工作协调小组（以下简称“协调小组”）及其成员单位按照本方案要求，安排人员，充实力量，并结合实际研究制定具体实施方案，部署相关工作。

（二）专项整治阶段（2014年8月至10月）

1.筛选整治对象。协调小组要认真开展选案分析和现场核查，研究确定整治重点地区、重点案件，组织直接查处。区国税局、区公安分局要将吉林“4.08”案件等重大案件涉及的“三无企业”和其他涉嫌虚开发票偷骗税企业列为重点案源，周村地税分局、区公安分局要将餐饮娱乐、私人会所发票违法问题严重的企业列入重点案源，必要时实行专案专查。

2.开展破案会战。协调小组成员单位要按照职责分工，各司其职，各负其责。区法院、区检察院、区公安分局、区国税局、周村地税分局依法做好案件的检查、侦办、审查逮捕、起诉、审判工作；区财政局、区审计局按规定做好财税返还的清理、检查工作；其他部门按照职责做好相关案件查处或配合工作。

3.组织督查督办。协调小组成员单位要按照职责分工，加强对各单位的工作指导，必要时组成联合督查组对重点镇（街道）进行跟踪督办，或者组织检查组对重点案件进行直接查处。

4.扩大社会影响。协调小组成员单位要按照工作要求完成工作任务，并于每月１日向协调小组办公室通报上月整治工作进展情况。协调小组办公室定期汇总报告协调小组，曝光典型案例，扩大专项整治行动的威慑力和社会影响力。

（三）检查总结阶段（2014年11月）

各成员单位要认真总结专项整治情况，及时上报工作经验；深入分析工作中存在的问题，提出进一步做好工作的意见和建议，并于2014年11月5日前向区协调小组办公室报送工作总结和典型案例。

区协调小组办公室负责组织有关部门，研究制定完善行业管理的制度措施；报请协调小组领导同意后，通报全区专项整治工作情况并进行工作考核，对重视不够、组织不力、成效不显著的单位予以通报。

五、工作要求

（一）加强组织领导

为加强对2014年虚假发票专项整治行动工作的组织领导，区政府成立由分管副区长任组长，有关单位负责人为成员的周村区打击发票违法犯罪活动工作协调小组，负责组织和协调各相关部门、单位在全区范围内对发票违法犯罪活动、发送发票违法信息等进行综合治理。协调小组办公室设在区国税局，由区国税局、周村地税分局、区公安分局承办协调小组日常工作。该协调小组属于阶段性工作机制，不属于新设立的议事协调机构，任务完成后即撤销。各成员单位具体负责本部门专项整治的协调、指导、监督和案件查办。各级各部门要切实加强组织领导，把虚假发票专项整治行动工作摆上重要议事日程，积极履行职责，细化责任分工，完善工作考核，确保各项措施落到实处、收到实效。

（二）密切协作配合

积极落实政府统一领导、工作小组具体协调、相关部门分工协作的工作机制，健全部门之间信息交流、定期协商、联合检查、办案协调和案件移送制度，形成涉票涉税案件分析筛选、检查侦办、起诉审判快速“工作链”，实现打击发票违法犯罪活动的协作配合、查办案件一体化。充分利用警税联席会议制度，定期就案件查处工作交换信息，针对打击虚假发票工作中出现的新问题、新动向，研究制定有效打击措施，提高协作质量和效率。建立军地协调机制，驻周部队在日常管理和监督检查中发现的虚假发票线索，要及时移交税务等主管部门依法查处，形成政府牵头、税警主导、部门配合、齐抓共管的工作局面。

（三）突出整治重点

各级各有关部门要深入分析利用虚假发票实施偷骗税违法行为的特点及成因，抓住关键环节和主要问题，将防范风险、规范管理与促进发展有机结合，突出抓好重点地区、行业的整治，集中力量查处大要案件，以点带面，整体推进。要加强统筹协调，及时掌握整治工作情况，对整治工作不力、效果不佳的地区，及时采取督查督办、交叉检查、派驻工作组等措施，保证工作实效。

（四）强化日常监管

各级各有关部门要采取有效措施，推进综合治税平台建设，实现税源信息快速交换和部门共享。税务部门要加强税收风险预警管理，区财政局要牵头建立税收保障联席会议机制，加强经费支持保障，并与区审计局一起加强对财税返还政策的监督。各级各部门在日常监管工作中发现的违法违纪问题，要及时移交公安、司法、纪检等部门依法依规查处。加大曝光力度，选择影响大、具有典型意义的案件进行通报曝光，起到警示和震慑作用。通过报纸、电台、电视台等媒体加大报道力度，宣传虚假发票的危害性。通过向纳税人发放发票知识宣传材料、制作提示牌等方式，提高依法取得发票、使用发票以及识别假发票的意识。公布检举电话号码、检举奖励办法，鼓励群众对制售假发票和非法代开发票进行检举，进一步扩大打击虚假发票专项整治行动的社会效果。

（五）加强宣传教育

各级各有关部门要充分认识宣传教育在虚假发票专项整治工作中的重要作用，不断加大宣传教育的力度。要广泛普及发票使用管理知识、宣传发票整治工作成果，引导全社会正确规范使用发票，自觉抵制非法和虚假发票，营造良好的舆论氛围。要积极探索建立税务“黑名单”制度，定期公布利用虚假发票偷骗税重大涉税违法案件，促进社会信用体系建设。

（六）严格责任追究

各级各有关部门要认真履行职责，对违规审批、监管不力、执法不严等失职渎职行为和隐瞒不报、干扰办案等违纪违法行为，依法依规、从严从重处理。自专项整治行动开始之日起，凡有对虚开发票企业、“三无企业”给予或变相给予奖励、返还行为的，一律严格问责、严肃处理。坚决杜绝有案不查、查而不结、大案化小或以罚代刑。专项整治行动结束后，对工作不力、整治成效差的单位和部门，区协调小组将提请区政府严肃追究责任。

 

附件：周村区打击发票违法犯罪活动工作协调小组组成人员

     及工作职责

 

 

 

附件

周村区打击发票违法犯罪活动

工作协调小组组成人员及工作职责

 

一、协调小组组成及办公室职责

组  长：刘长民  区委常委、区政府副区长

副组长：隋建玲  区国税局局长

        周胜军  周村地税分局局长

        伊星善  区公安分局副局长

        王文君  区财政局党组成员、区国有资产管理局局长

成　员：孙现春  区法院党组成员、审判委员会专职委员

        常永栋  区检察院副检察长

        李  涛  区人大常委会法制信访工作室副主任

        艾志强  区交通运输局副局长

        蔡正鸿  区外事侨务办公室副主任

        梁  勋  区文化新闻出版局副局长

        李修源  区审计局副局长

        江玉臣  区工商局副局长

        吴振峰  区金融办副主任

        胡崇水  区政府法制办副主任

        张久强  区国税局副局长

        王庆安  周村地税分局副局长

        于  震  周村联通公司副总经理

        孙绪俊  周村移动公司副总经理

        张  欣  周村电信公司副总经理

        张  新  周村区人武部后勤科科长

协调小组办公室设在区国税局，由区国税局、周村地税分局、区公安分局承办协调小组日常工作。张久强担任办公室主任。协调小组办公室负责研究提出协调小组工作安排和需要协调小组研究解决的问题及相应建议；督查落实协调小组议定事项；组织、协调有关部门、单位之间开展打击发票违法犯罪活动具体工作；收集、掌握和向成员单位反馈有关全区开展打击发票违法犯罪活动的进展情况、存在问题等信息资料；做好其他日常工作。

二、协调小组各成员单位职责分工

（一）区国税局：承担协调小组日常工作；与区公安分局联合开展打击发票违法犯罪专项行动；对纳税人违法购买、使用假发票和非法代开发票开展税收检查；完善发票管理监督机制，强化对发票印制、运输、存储、使用和缴销的管理；结合税源监控，严格纳税人发票领购和使用环节管理；会同有关部门加强对发放购物卡的商业机构的发票管理；依法严肃处理开具和使用虚假发票的机构；配合有关部门提出的涉嫌假发票鉴定要求，及时出具鉴定文书。

（二）周村地税分局：承担协调小组日常工作；与区公安分局联合开展打击发票违法犯罪专项行动；对纳税人违法购买、使用假发票和非法代开发票开展税收检查；完善发票管理监督机制，强化对发票印制、运输、存储、使用和缴销的管理；结合税源监控，严格纳税人发票领购和使用环节管理；会同有关部门加强对发放购物卡的商业机构的发票管理；依法严肃处理开具和使用虚假发票的机构；配合有关部门提出的涉嫌假发票鉴定要求，及时出具鉴定文书。

（三）区公安分局：承担协调小组日常工作；与区国税局、周村地税分局联合开展打击发票违法犯罪专项行动；加强发票犯罪案件侦查工作。

（四）区人大常委会法制信访工作室：会同区法制办、区公安分局、区国税局、周村地税分局、区金融办等单位，研究加强发票违法犯罪行为打击和预防有关的税收管理、金融管理和社会治安等方面的长效机制。

（五）区法院：做好涉票犯罪案件的刑事审判工作；加强涉税刑事法律适用的指导，统一涉票犯罪等刑事案件的定性和量刑标准，确保依法惩治涉税犯罪。

（六）区检察院：加强发票犯罪案件的审查逮捕、审查起诉、出庭公诉和诉讼监督工作；查处隐藏在发票犯罪活动背后的国家工作人员职务犯罪案件。

（七）区财政局：深化财源网格化管理和涉税信息平台建设，推动税源监控与发票管理信息共享；加强行政企事业单位发票使用的财政监督检查，并依法依规进行查处；加强发票经费保障，对侦办特大涉票犯罪案件予以经费支持；进一步加强财税返还政策措施的监督执行。

（八）区交通运输局：加大对化工尤其是成品油、煤炭等大宗物资运输和运输企业的监管力度，及时提供该行业涉税涉票相关信息及技术资料，配合区公安分局、区国税局、周村地税分局做好有关案件查处工作。

（九）区商务局：负责配合有关部门加强对餐饮业、生活服务业、商业批发零售企业的日常管理及发放单用途商业预付卡过程中开具发票行为的管理。

（十）区审计局：加强对审计监督对象使用发票等凭证情况的审计监督工作；对明知是虚假发票而购买或使用的直接责任人和主要负责人依照有关规定移送纪检监察部门严肃处理；对涉嫌税收违法问题的，及时将有关线索移送同级税务机关的稽查局处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

（十一）区工商局：对市场主体依法进行监督检查中发现的虚开、代开发票和制售假发票、假证件的，移交有管辖权的部门处理。

（十二）区政府法制办：会同区人大法工委、区公安分局、区国税局、周村地税分局、区金融办等部门，研究加强发票违法犯罪行为打击和预防有关的税收管理、金融管理和社会治安等方面的长效机制。

（十三）区金融办：依法严格监控大额现金交易，加大非现金支付工具的推广力度，减少现金使用。会同区国税局、周村地税分局研究建立银行和税务部门之间的信息共享机制。

（十四）周村联通公司、周村移动公司、周村电信公司：会同区公安分局、区国税局、周村地税分局，共同建立阻截发票违法信息的日常工作机制，配合相关部门对利用手机短信、互联网站等传播的发票违法信息进行阻截。

 

周政办字〔2014〕26号（虚假发票整治行动工作方案）.doc

 

 

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