2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

关于2021年度区级预算执行、决算草案和

其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

 

—2022年12月18日在区第十九届人大常委会第八次会议上

区审计局局长  张开俊

 

主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，现报告2021年度区级预算执行、决算草案和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

    一、坚持结果导向，建立健全审计整改长效机制

2022年7月29日，区第十九届人大常委会第五次会议听取并审议了《关于2021年度区级预算执行、决算草案和其他财政收支情况的审计工作报告》，对审计工作给予充分肯定，要求做好审计查出问题整改工作，建立整改长效机制。

区委、区政府历来高度重视审计查出问题整改工作，区委书记李德刚主持召开十三届区委审计委员会第二次会议，听取2021年度预算执行审计结果报告，要求深入整改审计查出的问题，举一反三，加强管理，建立健全长效机制。区长李晓红主持召开专题会议，研究部署整改工作，围绕审计中发现的突出问题，坚持关口前移，研究谋划防范问题发生的有效机制和办法。区审计局认真落实区委、区人大、区政府部署意见要求，坚持将审计整改纳入区纪委廉情大数据平台管理，督促被审计单位积极整改，并将整改情况作为党风廉政建设和区委、区政府年度综合考核的重要内容。结合省、市部署，坚持发现问题与推动整改并重，以区委审计委员会名义制定出台《周村区审计查出问题整改联动机制实施办法》《周村区审计工作重大事项督察督办办法（试行）》《周村区审计整改约谈暂行办法》等，建立了查出问题整改纳入区人大依法监督、区纪委依规问责、区审计局抓贯彻落实的一体推进工作机制，加大了责任追究力度，确保审计整改实效。各部门单位认真落实审计整改部署要求，明确整改责任、标准、时限抓落实，区审计局强化跟踪检查，不折不扣抓好审计查出问题的整改实效。目前各有关单位已整改到位问题28个，正在整改中问题1个，问题整改率达96.55%。整改情况报告将在区政府网站等平台依法公开。

二、坚持问题导向，抓实审计整改“后半篇文章”

（一）区级预算执行审计查出问题的整改情况

1.关于集中财力办大事，向重点项目倾斜的作用发挥不明显的问题。区财政局根据我区实际采取以下措施进行整改：一是印发了《关于进一步做好厉行节约坚持政府过紧日子的通知》，对一般性支出等进行压减，优化调整支出结构，兜牢基层“三保”底线，提升相关刚性支出保障力度。二是立足于预算一体化系统项目库，在编制2023年预算时加强对列入年度预算项目的审核，优先将“三保”支出相关项目、区级确定的其他必保重点项目列入年度预算，非必要、非急需支出暂缓列入年度预算，强化财政资金在我区经济社会发展中保民生、促发展的稳定器作用。

2.关于预算绩效管理机制建立执行不到位的问题。区财政局突出结果导向，加强预算和绩效管理深度融合，做好绩效评价结果应用。截至目前，对重点项目绩效评价结果及整改建议全部反馈至部门单位，跟踪部门整改情况，加快完善绩效评价结果与预算安排挂钩机制，结合2023年财政预算编制工作，对评价结果为优的，在预算中优先保障；结果为良的，相关支出原则上按零增长控制；结果为中的，原则上不低于预算总额的10%进行压减；结果为差的，原则上予以撤销处理，切实发挥绩效评价应有的奖优罚劣和激励导向作用。

3.关于部分财政预算资金未落实到具体项目的问题。在2023年预算编制工作中，区财政局主动对接，强化与项目主管部门单位的沟通，提高预算编制的前瞻性、准确性，做实做细预算项目，不断提升预算编制水平，增强财政对全区经济发展的支持力度。

4.关于财政存量资金仍待进一步盘活的问题。区财政局已督促相关单位积极整改。截至目前，6个预算单位闲置资金112.38万元已全部盘活，纳入财政预算统筹安排使用。

（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.关于预、决算编制不科学、不准确的问题。一是涉及的3个单位结合发展需要，对各类收支项目进行了细化，按照预算法要求编实、编细2023年预算。二是相关单位严格按照有关规定使用会计科目，提高决算数据的准确性、完整性。

2.关于预算刚性约束意识不强的问题。涉及的4个单位进一步强化对预算指标的管理使用，严格在预算范围内使用资金，防范此类问题再次发生。

3.关于国有资产管理使用存在薄弱环节的问题。涉及的2个单位将未入账的263.2万元固定资产完善了入账手续，加强固定资产使用管理，定期盘点，确保账账相符、账实相符。

4.关于公务支出不规范的问题。一是涉及的5个单位进一步加大制度执行力度，完善相关审批程序，切实加强公务接待、公务卡结算的日常管理和监督。二是相关单位因煤改电发生费用2.73万元已调整预算，完善项目资金管理，明确资金使用范围，杜绝改变预算支出用途问题的再次发生。

5.关于账务处理不正确、财务管理不规范的问题。一是涉及的3个单位已补充有关审核手续和票据，健全完善管理制度，防范此类问题再次发生。二是涉及退休人员福利费的问题已调整资金列支渠道，强化资金使用管理。三是加强对预算编报人员的培训，严格按照相关要求编制预算。

6.关于预算绩效管理水平有待提高的问题。一是涉及的2个单位编制了项目支出绩效评价管理办法，明确了绩效评价实施细则。二是关于正在整改中的问题，涉及的相关单位正督促合作方严格执行协议，直到项目落地，履行完协议约定为止。

三、坚持目标导向，提升审计整改工作治理效能

今年以来，在区委、区政府的坚强领导和区人大监督指导下，全区各部门狠抓审计问题整改的意识不断提高，措施更加有力，成效更加突显。2022年审计工作报告查出的问题已得到有效整改，对个别正在整改的问题，实现了整改措施、标准、时限、责任“四落实”。我们将持续跟进审计问题整改问效，督促各相关单位限期完成后续整改任务，深入查找管理漏洞和制度根源，促进建章立制，巩固整改成果，推动整改工作的制度化、规范化和长效化。

下一步，我们将重点抓好以下工作：一是不断强化整改责任落实。督促被审计单位从讲政治的高度履行审计整改主体责任，进一步强化主要负责人整改第一责任人意识，确保审计整改落实动真格、见真章、出实效；督促主管部门强化对其主管行业、领域审计整改工作的监督管理，推动审计成效全面提升。二是持续加强整改落实跟踪检查。区审计局通过审计期间督促立查立改，审计结束后限期整改，建立问题台账盯紧整改，现场检查压实整改，确保揭示问题与解决问题一体推进。三是扎实推进研究型审计工作。深入剖析问题根源，在“治已病、防未病”上狠下功夫，从堵塞制度漏洞、清除机制障碍上研究解决措施。以研究型思维助推改革攻坚。在今年区委、区政府部署的国企专项审计任务中，提出的“统分结合、五措并重”国企改革思路建议，被区委主要领导签批后，相关部门已进行改革试点，我们将持续跟进，共同推动早出实效，并计划每年确定不少于2项研究型审计改革攻坚课题，以高站位审计建议助推全区经济高质量发展。

主任、各位副主任、各位委员，区审计局将在区委、区政府的坚强领导下，以党的二十大精神为指引，认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，认真落实区委审计委员会部署要求和区人大常委会审议意见，依法忠诚履职尽责，勇于担当作为，以高质量审计监督为加快推进品质活力、强富美优幸福周村现代化建设作出新的更大的贡献！

以上报告不当之处，请常委会组成人员和列席人员批评指正，并对审计工作多提宝贵意见。